Tout savoir sur l'amortissement d'une Tesla pour une entreprise

Comprendre le concept d'amortissement pour une voiture Tesla

Qu’est-ce que l’amortissement en fiscalité ?

Le terme "amortissement" désigne une notion clé en comptabilité. Il représente notamment la perte de valeur d'un bien due à l'usure du temps ou à l'obsolescence. Il permet de répartir, sur une période donnée (la durée d’amortissement), une partie de la valeur d’un bien inscrit à l’actif immobilisé (investissements destinés à un usage à long terme).

L’amortissement en fiscalité reflète donc la perte de valeur d’un bien acquis pour le long terme, traduisant un appauvrissement progressif de l’entreprise.

Pourquoi l’amortissement d’une Tesla est spécifique ?

L'amortissement d'une Tesla est spécifique, car il s'agit d'un véhicule électrique. Prenons notamment le cas d'une Tesla 3. Le plafond fiscal de ce modèle de voiture s'élève à 30 000 €. L'amortissement se déroule sur 5 ans.

Comment amortir un véhicule électrique ?

Le processus d'amortissement d'un véhicule électrique suit les mêmes règles que pour les autres voitures pour entreprise. Il existe cependant une spécificité qui se rapporte à l'amortissement de la batterie. En effet, la batterie d'une voiture électrique peut faire l'objet d'un amortissement distinct.

Les règles fiscales applicables à l’amortissement d’une Tesla

Quel est le plafond d’amortissement d’un véhicule électrique (type Tesla) ?

Depuis le 1er janvier 2021, le plafond d'amortissement d'une Tesla est fixé à 30 000 €. Ce seuil élevé offre aux entreprises la possibilité de déduire une part importante du coût d'acquisition dans le calcul de leurs résultats fiscaux.

La prise en compte de la batterie dans l’amortissement

La batterie représente une partie significative du coût d'une voiture électrique, pouvant atteindre plus de 30 %. Dès lors que celle-ci est prise en compte dans l'amortissement, le coût total du véhicule va automatiquement baisser.

Bonus écologique : Quel rôle dans l’amortissement d’une Tesla ?

L’achat d’un véhicule 100 % électrique comme Tesla permet à une entreprise de bénéficier d’un bonus écologique. Ce bonus s’élève à 6 000 € pour la Tesla Model 3, rendant son acquisition trois fois moins chère que celle des autres modèles de la marque. De plus, ce montant est directement déduit du prix d’achat du véhicule.

Pas de récupération de TVA sur une Tesla Model 3

Comme pour tous les véhicules de tourisme, la TVA n'est pas récupérable sur une Tesla Model 3, quel que soit le mode d'achat (location longue durée (LLD), location avec option d'achat (LOA) ou achat comptant).

Pas de TVS pour une Tesla Model 3

En 2024, la TVS ou Taxe sur les véhicules des sociétés a été remplacée par 2 taxes bien distinctes : la taxe annuelle sur les émissions de CO2 et la taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques.

Étant donné que la Tesla 3 n’émet pas de CO2 puisqu'elle est 100 % électrique, il n’y a donc pas de taxes à payer.

Optimiser l’amortissement d’une Tesla pour votre entreprise

Calculer l’amortissement : méthode et outils pratiques

Pour calculer l’amortissement d’une Tesla pour votre entreprise :

• déterminez le coût d'acquisition ;
• choisissez la méthode d'amortissement linéaire ;
• calculez la base amortissable (30 000 €) ;
• appliquez le taux d'amortissement (pour une durée de 5 ans = 1/5 = 20 %).

Pour vous aider à mieux comprendre le calcul, voici un exemple pour une Tesla à 60 000 € :

• la base amortissable est de 30 000 € ;
• pour la première année : 30 000 x 20 % = 6 000 €.

Les professionnels utilisent souvent des logiciels comptables, comme Sage ou Cegid pour calculer l'amortissement et avoir un suivi détaillé.

Réduire les coûts grâce aux avantages fiscaux

Les Tesla bénéficient d'une exonération totale des deux nouvelles taxes anciennement connues comme la TVS. De ce fait, les entreprises choisissant ces véhicules peuvent réaliser des économies significatives.

L’impact du choix du modèle Tesla sur la fiscalité

La Tesla Model 3 bénéficie notamment d'un amortissement fiscal avantageux : 18 300 € jusqu'à 20 300 € pour un hybride rechargeable. De plus, étant donné que le plafond fiscal est fixé à 30 000 €.

LOA pour une Tesla : Est-ce une solution avantageuse pour l’amortissement ?

À la différence d’un achat classique, la LOA (Location avec option d'achat) pour une Tesla ne donne pas accès aux dispositifs fiscaux liés à l’amortissement. Cependant, elle présente un avantage fiscal intéressant puisqu'une partie des loyers payés peut être déduite en frais généraux.

LLD pour une Tesla : Quels impacts sur l’amortissement fiscal ?

La location longue durée (LLD) d’un véhicule Tesla est sujet à l'amortissement non déductible (AND). Cette partie "non déductible" doit alors figurer au revenu imposable du loueur, à savoir l'entreprise.

L’AND est calculé en fonction de la durée d’amortissement retenue par l’entreprise. La différence entre la valeur financière du véhicule et le plafond d’amortissement non déductible est divisée par la durée d’amortissement (limitée à 5 ans).

Les spécificités liées à l’amortissement de la Tesla Model 3

Amortissement de la batterie électrique de la Tesla Model 3

La batterie de la Tesla Model 3 peut être amortie à 100 %. La seule condition est d'avoir une facture détaillée indiquant clairement le prix de la batterie, fournie par le concessionnaire.

Pour avoir un meilleur aperçu du sujet, prenons un exemple : si la Tesla Model 3 coûte 41 490 € avec une batterie estimée à 14 500 €. La base d’amortissement du véhicule étant de 30 000 €, il y aura un amortissement fiscal déductible de 30 000 € pour le véhicule. La batterie quant à elle sera amortie intégralement, soit 14 500 €.

Quelle est la durée d’amortissement de la batterie d’une Tesla ?

La batterie peut être entièrement amortie sans montant plafonné actuellement. Son amortissement doit cependant être enregistré séparément du véhicule à l’actif. Sa durée d'amortissement est similaire à celle du véhicule, qui varie généralement entre 4 et 5 ans.

La borne électrique est à amortir à part

Tout accessoire ou élément complémentaire d'un véhicule doit être rattaché à celui-ci, que ce soit au moment de l'achat ou ultérieurement. Les jantes par exemple doivent être intégrées au prix du véhicule. En outre, toute option supplémentaire ne peut pas bénéficier d’un amortissement fiscal si elle dépasse les seuils définis.

En revanche, si les accessoires fonctionnent de manière indépendante, ils ne sont pas soumis à la limite de prix. À cet effet, la borne de recharge installée à votre domicile ou dans votre entreprise est à amortir à part. Si cette borne se trouve toutefois chez vous, il convient de prendre en compte l'avantage en nature à long terme, sous réserve des conditions temporaires fixées par le gouvernement.

L’avantage en nature sur la Tesla Model 3

Lorsqu’un employeur met à disposition d’un salarié un véhicule 100 % électrique jusqu’au 31 décembre 2024 :

• un abattement de 50 % s’applique sur l’avantage en nature déclaré, dans la limite de 1 800 € par an ;
• les frais d’électricité pris en charge par l’employeur sont exclus du calcul de cet avantage en nature ;
• si une borne de recharge est mise à disposition, son utilisation personnelle génère un avantage en nature évalué à 0 €.

Vous pouvez récupérer la TVA sur l’électricité

Vous pouvez récupérer la TVA sur la consommation électrique de votre Tesla 3 si vous l'utilisez à des fins professionnelles.

Une Tesla en véhicule de société : Avantages et considération

Acheter une Tesla pour une utilisation professionnelle présente de nombreux avantages. Parmi cela, on peut noter une exonération de la TVS, une fiscalité allégée, un bonus écologique et des avantages en nature.

Une Tesla est-elle un bon choix pour optimiser la fiscalité d’une entreprise ?

Comment acheter une Tesla avec son entreprise ?

Si vous envisagez de commander une Tesla, deux options s'offrent à vous : acheter en ligne sur le site officiel de Tesla ou vous rendre dans un Tesla Store.

Avec la commande en ligne, vous pouvez choisir le modèle que vous souhaitez (Model S, Model 3, Model X, ou Model Y) et personnaliser votre véhicule (couleur, roues, autonomie, etc.).

Si vous souhaitez avoir un conseil personnalisé ou découvrir le véhicule avant de l'acheter, l'idéal est de vous rendre directement dans un Tesla Store.

Quelle décote pour une Tesla ?

La décote ou la dépréciation désigne la perte de valeur ou la différence entre le prix d'achat et la revente d’un bien, en particulier d'un véhicule électrique.

Selon l'étude d'iSeeCars, le prix moyen d'une Tesla d'occasion a chuté de 51 323 € à 36 515 €, tous modèles confondus. Cela représente une baisse de 28,9 % (soit 14 808 €) en l’espace d’un an. Cela est notamment dû à la politique tarifaire de Tesla et à l'évolution rapide du marché des véhicules électriques.

Les avantages à long terme de l’amortissement d’une Tesla

Impact écologique et financier

L'achat d'une Tesla est une excellente option pour diminuer votre empreinte carbone tout en optant pour un véhicule écologique. En effet, ses émissions de CO2, de la fabrication à la fin de vie, sont trois fois inférieures à celles d’un véhicule thermique.

Par ailleurs, bien que son prix d'achat soit élevé, une Tesla s'avère moins coûteuse qu'une grande berline de gamme équivalente. Elle ne consomme pas de carburant, contrairement à ses concurrentes qui dépassent fréquemment les 8 à 9 litres aux 100 km, et ne nécessite presque aucun entretien.

Valorisation de l’image de l’entreprise

Le choix d'une Tesla pour une utilisation professionnelle montre la volonté de s'engager dans un développement durable. Cette démarche permet en plus de montrer l'exemple aux clients, aux fournisseurs et aux partenaires.

FAQ sur l’amortissement des Tesla (FAQ)