Près de 100 000 entrepreneurs ouvrent une SARL ou une EURL tous les ans. La SARL est même la deuxième forme plébiscitée par les entrepreneurs après la SAS, bien évidemment. Rien d'étonnant à cela puisque EURL et SARL présentent de nombreux avantages. Mais la perfection n'est pas de ce monde. Ces sociétés ont également l'inconvénient d'être soumises à d'importantes cotisations sociales. On va voir aujourd'hui s'il existe des astuces pour contrebalancer cette charge et optimiser ta rémunération.
Retranscription de la vidéo "Les astuces concrètes pour gagner plus en tant que gérant de SARL/EURL"
Ça passe par quelques mécanismes en quelques mots : notes de frais, indemnités kilométriques, rémunérations, dividendes, comptes courants, épargnes salariales. Oh, juste un petit rappel avant de commencer. Si tu augmentes tes revenus, ton impôt sur les sociétés va diminuer. Une fois que tu as saisi ce principe, tu vas voir qu'il y a plein de moyen de gagner plus. Allez, c'est parti!
Les notes de frais et indemnités kilométriques en SARL/EURL
On commence tout de suite par le premier moyen d'augmenter les revenus : les notes de frais, les notes de frais. C'est quoi? C'est ce qui te permet de répercuter à la société les frais que tu as engagés pour elle et pour lesquels ta société ne t'a pas encore payé. Et il existe trois périodes pendant lesquelles tu peux faire des notes de frais. Pour la première, c'est avant la création de la société. Et oui, avant de créer ton EURL ou ta SARL, tu vas engager nécessairement des frais dans l'intérêt de ta boite. Si la société avait existé, ce sont des coûts qu'elle aurait prise en charge directement avec ta carte bleue professionnelle mais les a pas prise puisqu'elle n'existait pas. À partir de ce moment là, tu peux même faire une note de frais, même si la société n'a pas encore d'existence juridique. Pense bien à demander des factures au nom de ta future société. La deuxième période pendant laquelle il faut penser à faire des notes de frais, c'est pendant la création de ta société. C'est le moment de vendre ton matériel personnel à ton entreprise.
Allez, on va prendre quelques exemples. Ça peut être ton téléphone portable, ça peut être un ordinateur, ça peut être une imprimante, ça peut être un écran, ça peut être un siège, ça peut être une table, ça peut être un luminaire. Bref, tu revends tout. Pourquoi? Parce que si tu revends tout à un prix de cohésion bien évidemment, on ne va pas s'amuser à vendre plus cher. Et bien ça va passer en note de frais et quand ta société aura les moyens de te restituer d'argent, et bah tu le prendras. Et ça ce sera sans charges sociales et sans impôt sur le revenu. Et enfin, après la création de ta société la plupart du temps, et bien tu vas utiliser la carte société. Mais il y a quand même des choses qui ne passent pas sur la carte bleue de ta société et qui peuvent être passées en notes de frais. Je pense notamment à ton loyer, ta facture internet, électricité, si ton entreprise est domiciliée chez toi.
Il y a aussi les indemnités kilométriques à prendre en compte si tu utilises ton véhicule personnel pour ton activité professionnelle. Pour les calculer, je te conseille d'utiliser le module de Dougs. Tu rentres les informations dans les paramètres et hop là, les calculs se font tout seul. C'est juste magique. Je te mets le lien en description. En tout cas, quel que soit le moment où tu fais une note de frais, ça te rapporte de l'argent. Tu touches 100 € et ça coûte au final à ta société entre 75 et 85 €. Tu imagines ce que ça peut représenter sur toute une année de dépenses professionnelles? Ça coûte moins cher à la société qu'à toi. C'est génial. Et les notes de frais, hormis les loyers qui augmentent ton impôt sur le revenu, c'est gratuit, ce n'est pas imposé, donc c'est tout bénef. Alors les notes de frais et les indemnités kilométriques, c'est très intéressant. Mais ce n'est pas comme ça que tu vas payer tes courses. Pour ça, il te faut un vrai salaire.
La rémunération en SARL/EURL
On va parler de maintenant de rémunération. Donc non seulement c'est toujours sympa d'avoir un salaire, mais en plus c'est hyper important au niveau de la retraite. Sache qu'il te faut au moins 600 heures de smic horaire pour valider quatre trimestres de retraite. Il faut aussi te verser suffisamment pour cotiser des indemnités journalières, c'est ce qui va te permettre de compenser ta perte de salaire si jamais tu tombais malade. Il te faut donc un salaire suffisamment important pour la retraite et les indemnités journalières tout en évitant de tomber dans le champ de la taxe Puma. J'ai fait des vidéos détaillées sur le sujet, mais je te rappelle rapidement que tu es concerné par la taxe Puma si ton foyer fiscal touche moins de 8 500 € net fiscal et que tu reçois en parallèle plus de 30 000 € de revenus issus de rente foncière ou de dividendes par exemple. Evidemment, tout dépend de la situation.
Mais à la louche, si tu te verses environ 1800 ou 2 000 € de rétributions, tu es tranquille niveau retraite, niveau taxe puma et indemnités journalières. Ouf, donc on voit que se verser un salaire et un salaire suffisant, je précise bien évidemment, c'est hyper important. Oui mais combien ça va te coûter en tout de te verser un salaire? Bon pour avoir 100 € net, combien tu dois te verser? Je rappelle que tu n'es pas salarié, donc il n'y a pas de retenues salariales. Par contre, tu payes des charges patronales à hauteur d'environ 46 % et ça peut même baisser jusqu'à 35 si ton si ta rémunération augmente énormément. Donc pour te verser 100 €, ça te coûte environ 146 €. Et en parallèle. Il faut tenir compte de l'économie réalisée en termes d'IS. Le taux de 15 ou de 25 % se calcule sur le coût de revient du salaire, soit 146 €, ce qui nous donne 22 € d'économie d'IS si le taux est à 15 % et à 37 € avec un taux à 25 %. Donc si on tient compte de cette économie, le coût réel pour 100 € de rémunération n'est pas 146 €, mais plutôt 109 pour un IS à 25 % ou 124 € pour le taux réduit d'IS de 15 %. Donc si ta société est à l'IS à 25, ça fait seulement 9 € de différence entre ton salaire net et le coût réel pour la société. C'est génial! Comme quoi, plus tu gagnes de l'argent dans ta société, plus ton salaire est un enjeu encore plus que les dividendes puisque ça te permet de réduire significativement ton impôt sur les sociétés.
Les dividendes en SARL/EURL
Et puis, puisqu'on parle de dividendes, c'est aussi un moyen d'augmenter tes revenus en tant que gérant d'EURL ou de SARL. Mais attention, pour se verser des dividendes, il faut déjà avoir fait un premier bilan. Il faut également avoir un résultat positif et éventuellement, si tu ne t'es pas encore versé de salaire lors des précédents exercices, tu peux récupérer tout ou partie des réserves, sauf de la réserve légale et report à nouveau pour obtenir un bénéfice distribuable. Si tu te verses des dividendes d'un montant inférieur à 10 % du capital de la société, tu n'as pas de cotisations sociales à payer. Tu peux par exemple choisir le régime normal d'imposition, c'est-à-dire la flat tax à 30 %. Par exemple, si ta société a un capital social de 1 000 € et que tu te donnes 100 € de dividendes. 70 € tombent dans ta poche et 30 € vont dans les caisses de l'Etat. La CSG est comprise dans le flat tax et l'impôt sur le revenu également. J'ai parlé de la flat tax, mais tu peux opter pour un autre régime, celui de la CSG à 17,2 %. Concrètement, on soustrait 17,2 € des 100 € de dividendes et le reste tombe dans ta poche. Mais attention, malheureusement, ce n'est pas fini puisque tu dois déclarer 60 €, 60 % des dividendes perçus au titre de l'impôt sur le revenu. Donc toi, ce n'est pas terminé. Alors le coup des dividendes pour avoir 100 € nets avec la flat tax à 30 %, cela revient à 142. Donc si tu optes pour la formule CSG, le coût réel pour la société est de 121 €. Ça c'était les conditions d'imposition des dividendes inférieurs à 10 % du capital. Au dessus de 10 % du capital. Que se passe-t-il? Eh bien, cela va déclencher le paiement de cotisations sociales en plus du régime fiscal dont je viens de te parler. Tu vois, il faut être prudent avec le versement des dividendes, ce n'est pas systématiquement avantageux. C'est un sujet complexe. Donc si tu hésites à te verser des dividendes, je te conseille de consulter nos fiscalistes sur Dougs.
L'épargne salariale en SARL/EURL
Je change totalement de sujet et je fais un point rapide sur l'épargne salariale. C'est quelque chose qui peut t'aider à gagner plus en tant que gérant d'EURL ou de SARL. Je t'explique. Pour mettre en place l'épargne salariale, il te faut un salarié. Si ton conjoint ou ta conjointe participe à ton activité et que tu lui verses un salaire, eh bien ça fonctionne. Et puis, si tu en fais profiter ton conjoint salarié, ça vient augmenter les revenus de ton ménage. Donc tu es gagnant sur tous les plans. Peu importe la nature du contrat, que ce soit en CDI ou en CDD ou en contrat de professionnalisation. Et ça marche aussi, même si ton salarié effectue des heures mais il faut que ce soit quand même un équivalent temps plein. Ça c'est les dernières de l'URSSAF. Dès lors qu'il y a un bulletin de salaire, ça ouvre la porte au plan d'épargne entreprise, à l'abondement, aux contrats d'intéressement, aux PERCO, aux CESU, aux chèques vacances et aux tickets restaurant. Alors à côté de ça, tu peux aussi mettre en place l'intéressement. Dans ce cas là, c'est toi qui décides des critères de versement. Ça peut être le fait d'atteindre un certain montant de chiffre d'affaires, par exemple. L'intéressement peut être un peu complexe à mettre en place, mais c'est un système hyper avantageux aussi bien pour toi que pour tes salariés. Pense aussi aux CESU pour compléter tes revenus. Tu n'as pas besoin d'avoir des salariés pour les mettre en place et ça te permet de financer plus de 2 000 € par an et par personne pour faire appel à des gens qui viennent faire le ménage, donner des cours, faire des petits travaux de plomberie ou de la peinture et tout ça, ça vient encore une fois diminuer la base imposable de ta société et ça ne te coûte rien. Pareil pour les chèques cadeaux, les chèques vacances, ça fonctionne aussi pour les gérants, donc il faut y penser.
La holding en SARL/EURL
Allez, je te donne une ultime astuce pour gagner plus : la holding. Pourquoi te rémunérer par une holding? Parce qu'à chaque fois que tu sors de l'argent de ta société, tu es taxé. Ça, tu l'as compris. Alors que quand tu fais remonter l'argent dans ta holding, la fiscalité est beaucoup plus avantageuse. On fait régulièrement des webinars sur ce sujet. Tu peux t'inscrire sur dougs.fr, on parle de sujets concrets sur la gestion de ta société et puis on répond à toutes tes questions en direct. C'est tout pour aujourd'hui. On se retrouve dans une prochaine vidéo et je te dis à très vite chez Dougs!
